2鲁丽公司为增值税一般纳税人，销售自己于2008年10月购入的卡车2辆，每辆含税售价为20600元，开具普通发票，款项已收到。请计算应缴纳的增值税额并作出该业务的会计处理。（写出计算过程、结果）

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-03-24 12:53

你好，计算应缴纳的增值税额=2*20600/1.03*2% =800
借：固定资产清理，累计折旧  ，贷：固定资产
借：银行存款等科目 2*20600   ，贷：固定资产清理2*20600/1.03 ，应交税费—应交增值税2*20600/1.03*2% ，营业外收入2*20600/1.03*1%
借：资产处置损益，  贷：固定资产清理（或相反分录）

精选问题

期末增值税的结转如何做分录问

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款答
老师，请发一下报名考试时的网站吗，找不到了问

是会计职称报名网站？答
租的酒店当会议室开的住宿费可以嘛问

建议开租赁发票，毕竟没有住宿答
我准备像以前6万一样的做法，就是最后固定资产清理问

依描述，可以的，最后固定资产清理的差额转入营业外收入答
老师。想请教下，公司有三个股东，也有认缴额，出资时问

超过的金额挂其他应付款答

2鲁丽公司为增值税一般纳税人，销售自己于2008年10月购入的卡车2辆，每辆含税售价为20600元，开具普通发票，款项已收到。请计算应缴纳的增值税额并作出该业务的会计处理。（写出计算过程、结果）

期末增值税的结转如何做分录问

老师，请发一下报名考试时的网站吗，找不到了问

租的酒店当会议室开的住宿费可以嘛问

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老师。想请教下，公司有三个股东，也有认缴额，出资时问

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

2鲁丽公司为增值税一般纳税人，销售自己于2008年10月购入的卡车2辆，每辆含税售价为20600元，开具普通发 票，款项已收到。请计算应缴纳的增值税额并作出该业务的会计处理。（写出计算过程、结果）

期末增值税的结转如何做分录 问

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