第1季度需要申报企业所得税了，年初利润分配-未分配利润，是贷方余额67,000元。这一部分利润去年年底已经按25%缴纳了企业所得税。然后今年第1季度末，假如本年利润余额为借方7万元。那么一季度末企业所得税申报，应纳税所得额是多少？假如一季度末本年利润余额为借方6万元，那么申报企业所得税时，应纳税所得额又是多少？ 这个利润分配，年初余额贷方67000。在一季末申报企业所得税报表里面需要填写吗？

善良的龙猫 追问

2022-03-24 23:32

那第1季度末本年利润余额为借方6万的话。所得税申报要不要交税？

廖廖老师 解答

2022-03-24 23:33

企业所得税跟本年利润有关系，如果以前年度亏损的话，可以用当期的所得弥补以前亏损，同学描述的以前年度的利润分配是贷方金额，是盈利的。所以不需要考虑利润分配金额的影响

善良的龙猫 追问

2022-03-24 23:36

是不是本年利润只要借方余额，都是亏损，都不要缴纳企业所得税

廖廖老师 解答

2022-03-24 23:41

同学，预缴是这样，如果是年度汇算的话，需要纳税调整后的所得额为负数才不需要缴纳税款

善良的龙猫 追问

2022-03-24 23:50

谢谢老师！辛苦啦！

廖廖老师 解答

2022-03-24 23:52

好的，很高兴能回答同学的问题，帮老师评价下，谢谢