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小万老师

职称： 初级会计师,中级会计师,税务师

2022-03-25 02:00

同学你好，目前的政策是季度申报销售额不超过45万的普票免税，专票要交税

小万老师 解答

2022-03-25 02:06

给你举几个例子：1.普票30万，专票10万，总的销售额一共40万，所以开的普票30万全免，10万专票正常交。2.普票35万，专票15万，总共销售额50万，超过了45万，此时普票35万全交，专票15万也全交。3.季度只开普票50万，此时超过45万了，50万需要全交。4.季度只开专票15万，虽然未超过45万，但是专票不免，15万全交

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你好，季度收入总额是多少？登记注册类型是个体户还是有限公司？
2019-10-22 16:23:20
你好，将不含税销售额填入主表第10行小微企业销售额就可以。
2020-07-13 11:58:39
您好 小规模季度不足30万 普票免征增值税，申报时 减免税申报表不需要填写申报
2024-04-16 15:09:47
您好，如果只开了普票，没有超过30万，那么把不含税收入填在第9  第10栏就好，下面系统自动显示 的增值税是按3%来计算的，这个不影响，最终增值税应纳税额为0
2021-01-08 13:21:36
同学好，自2020年3月1日至5月31日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，按以下公式计算销售额：销售额=含税销售额/（1%2B1%）；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，按照上述规定，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次；减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》应征增值税不含税销售额（3%征收率）相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》本期应纳税额减征额及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏不含税销售额计算公式调整为：第8栏=第7栏÷（1%2B征收率)。
2020-04-01 14:36:18
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