小规模公司，代开专票，当时已交增值税和附加税，当月发票作废，没有申请退税，后期这个季度又自开专票，但自开的专票比代开的专票金额少，报税时，增值税抵缴了一部分，还剩一部分增值税。这个业务，涉及到哪些会计分录？详细点

小规模公司，代开专票，当时已交增值税和附加税，当月发票作废，没有申请退税，后期这个季度又自开专票，但自开的专票比代开的专票金额少，报税时，增值税抵缴了一部分，还剩一部分增值税。这个业务，涉及到哪些会计分录？详细点

答： 你好； 1.你小规模代开专票做 ：借 银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税 ； 2. 缴纳 ：借 应交税费-应交增值税 -城建税-教育费附加- 地方教育费附加贷银行存款 ； 计提：借 税金及附加贷应交税费- 应交 城建税-教育费附加- 地方教育费附加 ；3.然后红冲“借 银行存款 负数 贷主营业务收入 负数； 应交税费-应交增值税 负数 ” 然后在 开票 ：借 银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税 ； 然后 缴纳 ：借应交税费-应交增值税 贷银行存款 。 你注意下看看附加税 是否有差异 ；看是否考虑 处理计提分录

增值税发票超期作废已交税金怎么做会计分录

答： 作废前如果入账了把凭证删除即可

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

代开增值税专用发票，已经交了增值税，当月去税局作废，发票全部联次已经交给税局，下月申请退税，银行流水上的增值税如何做账？

答： 缴纳当月借应交税费-应交增值税贷银存，次月退回做相反分录