老师，我想咨询一下。我的这种情况是不是差一步 1、进成本发票时： 借：工程施工 9000 应交税费—待抵扣进项税 1000 贷：应付账款 10000 2、进项税转出时： 借：工程施工—合同成本 —9000 贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） 1000 借：应交税费—应交增值税（进项税转出） 1000 贷：应交税费—未交增值税（一般计费） 1000 贷：应付账款 —10000

金子 追问

2022-03-25 13:13

问题是待抵扣进项税有了余额。没冲掉

金子 追问

2022-03-25 13:17

进项税转出是次月发生的。
月末：
借：应交税费—应交增值税—进项税  
贷：应交税费—待抵扣进项税
借：应交税费—未交增值税 
贷：应交税费—应交增值税—进项税

李霞老师 解答

2022-03-25 13:21

那你现在做这个凭证，你的代理扣进项税额可能是没有余额了，但是你的未交增值税那里又有余额呀。

李霞老师 解答

2022-03-25 13:21

最终你的应交税费这个组科目里，他的余额是还是那个数呀。

李霞老师 解答

2022-03-25 13:21

那你可以按照你做的凭证去结转的，我只是跟你说一个比较简单的办法。