上个月的进项税没认证计入待抵扣进项税了，这个月需要认证，月末结转进项税可以做 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：待抵扣进项税 ？？

都是我 追问

2019-07-31 10:26

我是先算的税负率，然后本月按税负率将需要认证的进项税计入应交税费-进项税里了，然后本月不需要认证的就放到应交税费-待抵扣进项税了，  等下月需要把认证的进项税再由应交税费-待抵扣进项税转到应交税费-进项税里面，月末再结转的差额

bamboo老师 解答

2019-07-31 10:28

那您可以根据您的实际情况写分录