送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2022-03-25 13:11

你好,闲置固定资产出售需要缴纳增值税
是小规模纳税人,还是一般纳税人出售
如果是一般纳税人出售,之前购进的时候固定资产进项税额有抵扣吗? 

海阔天空 追问

2022-03-25 13:13

一般纳税人,之前没有抵扣

邹老师 解答

2022-03-25 13:13

你好,一般纳税人处置固定资产,之前没有抵扣,是按3%的征收率减按2%征收增值税

海阔天空 追问

2022-03-25 15:50

如果是一般纳税人已经抵扣的呢?

邹老师 解答

2022-03-25 15:51

你好,如果是一般纳税人已经抵扣,按13%的税率开具发票 

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