老师，酒店经营权租赁要交哪些税？税法依据？谢谢

绿水晶 追问

2022-03-26 15:41

法人自己的酒店租出去

郭老师 解答

2022-03-26 15:45

那现在是法人租给你们单位，然后你们单位又出租出去，是这个意思吧？

绿水晶 追问

2022-03-26 20:47

我们单位自己的酒店委托别家公司经营，我们收取固定收益。

郭老师 解答

2022-03-26 20:53

那就是出租酒店了
你委托别人管理
你得支付管理费用
现在是你们不经营了
别人经营，别人支付你们一定的租金
是这个意思了
要不合同怎么签定
怎么开发票
比如对方a公司
a开发票给客户
a开的是住宿的
你们开给a的租金就是它的成本
你们需要交
增值税附加税印花税所得税，水利建设

绿水晶 追问

2022-03-26 20:54

是，别人支付我们固定收益，相当于经营权出租

绿水晶 追问

2022-03-26 21:08

增值税税率？开票项目内容？

郭老师 解答

2022-03-26 21:12

收取的承包费缴纳增值税，
    企业管理型
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）文件规定：企业管理服务，是指提供总部管理、投资与资产管理、市场管理、物业管理、日常综合管理等服务的业务活动。因此，收取的承包费凡属于上述范围的，应按“商务辅助服务”，以6%的税率或3%的征收率申报缴纳增值税。


不动产出租型
根据财税〔2016〕36号文件规定：不动产经营租赁服务，是指在约定时间内将不动产转让他人使用且租赁物所有权不变更的业务活动。纳税人收取的承包费凡属于此类情形，按照实质重于形式的规定，应按“不动产租赁服务”，以11%的税率或5%的征收率申报缴纳增值税。这种情形主要适用于承包门面、柜台（不动产）、商场、车间等不动产服务方面。


你们属于第二种

绿水晶 追问

2022-03-26 21:21

那我们收到对方交来的违约金，给对方开收据，对方能税前扣除吗？

郭老师 解答

2022-03-26 21:27

可以的
可以抵扣的所得税

郭老师 解答

2022-03-26 21:28

不属于增值税应税范围的违约金可凭当事双方签订的合同协议、非现金支付凭证、收款方开具的收款凭证在税前扣除,对方为个人的，以内部凭证作为税前扣除凭证。

绿水晶 追问

2022-03-26 21:37

税法依据？

郭老师 解答

2022-03-26 21:40

不属于增值税应税范围的违约金可凭当事双方签订的合同协议、非现金支付凭证、收款方开具的收款凭证在税前扣除,对方为个人的，以内部凭证作为税前扣除凭证。

郭老师 解答

2022-03-26 21:40

2.违约金支出，进行企业所得税税前扣除时对扣除凭证该如何准备？（天津税务）

违约金是合同一方当事人不履行合同或者履行合同不符合约定时，由违约的一方对另一方当事人支付的用于赔偿损失的金额：

属于增值税应税范围的违约金可凭发票、当事双方签订的合同协议在税前扣除,对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。

不属于增值税应税范围的违约金可凭当事双方签订的合同协议、非现金支付凭证、收款方开具的收款凭证在税前扣除,对方为个人的，以内部凭证作为税前扣除凭证。