2020年公司进货发票金额为2800元，税额为364元，加税合计3164元，余2020年10月抵扣认证，2022年2月稽查本张发票对方为虚开，税务老师要求2020年年度企业税更正申报，进项税额余2022年2月主稅进项转出，这种情况会计怎么分录？

暖暖老师 解答

2022-03-27 06:38

借以前以前年度损益3164*0.25=791
贷应交税费应交所得税791
外结转以前年度就可以啦

A上海轩起注册公司 追问

2022-03-27 10:47

谢谢老师

暖暖老师 解答

2022-03-27 10:50

不客气麻烦给与五星好评

A上海轩起注册公司 追问

2022-03-27 10:54

进项税额转出后，附加，城建税，教育费，也要做以前年度损益调整吗，会计分录怎么做，谢谢老师

A上海轩起注册公司 追问

2022-03-27 10:56

好的，没问题

暖暖老师 解答

2022-03-27 10:57

借应交税费
贷以前年度损益调整

A上海轩起注册公司 追问

2022-03-27 12:22

交附加税借以前年度损益调整 贷银行存款，对吗

暖暖老师 解答

2022-03-27 12:27

对视力缴纳就是你的分录啦