老师，我们是小规模公司，进货时没有签合同也没收到対方公司随货单（出库单）。通过我公司公户转账到对方老板个人账户了，对方也开不了票。这样是不是不合理，我公司如何账务处理，有什么税务风险？

梅 追问

2022-03-27 13:40

查账征收

bamboo老师 解答

2022-03-27 13:44

借 原材料等
贷 银行存款
没有发票跟有发票一样入账账务处理
没有发票不能企业所得税前扣除 汇算清缴纳税调增

梅 追问

2022-03-27 13:46

老师，已做完汇算清缴了，能不能在2023年再调增

梅 追问

2022-03-27 13:47

现在一直挂在其他应付款了

bamboo老师 解答

2022-03-27 13:53

请问材料什么时候领用的

梅 追问

2022-03-27 13:56

我们是销售，一直还未售完

bamboo老师 解答

2022-03-27 13:57

没有销售 暂时没有结转成本 现在不需要纳税调增

梅 追问

2022-03-27 14:01

老师，有销售是没售完，是不是已售的成本需纳税调增，已汇算完了能在明年调增吗？

bamboo老师 解答

2022-03-27 14:02

如果您不想更正汇算清缴申报表 可以按您说的这样处理

梅 追问

2022-03-27 14:03

连同今年销售结转成本后明年一起调增

bamboo老师 解答

2022-03-27 14:03

连同今年销售结转成本后明年一起调增
可以

梅 追问

2022-03-27 14:07

如果更正汇算清缴申请表是不是不需调账？

bamboo老师 解答

2022-03-27 14:26

如果更正汇算清缴申请表是不需调账