老师好，请问：去年的材料5000元没取得发票暂估成本入账，现在汇算清缴时是在纳税调整明细表扣除类 其他 行填列吗？今年底如果又取得这部分发票，又在明年汇缴时调减5000吗？

月下独享 追问

2022-03-27 17:10

老师，纳税调减又填列在汇缴表的哪里？

小林老师 解答

2022-03-27 17:11

您好，可以填写A105000第三十行第一列

月下独享 追问

2022-03-27 17:16

老师，请问：第一列是填 负数5000元还是第一列账载金额填0，税收金额填5000元呢？

小林老师 解答

2022-03-27 17:17

您好，纳税调增填写第一列，调减填写第二列

月下独享 追问

2022-03-27 17:17

收到，非常感谢老师！

小林老师 解答

2022-03-27 17:17

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持