如果跨年度的收入和税金因特殊原因要冲回，先开红字发票，然后办退税，那么分录该怎么做呢？

家权老师

职称：税务师

2022-03-28 16:18

关键是退了些什么税?成本结转没呢?

偶尔，小澎湃追问

2022-03-29 09:45

退增值税及附加税，土增税，印花税这些，以前年度的已经进收入成本了，当时做的收入是：借应收账款，贷：主营业务收入、应交销项税，计提时是借：主营税金及附加，贷：应缴城建税、教附、地教附、土增税，借：管理费用，贷：应缴印花税，缴纳时借：应缴销项税、教附、地教附、土增税、印花税，贷：银行存款，计提成本时做了借：主营成本，贷：开发成本，现在要开红字发票冲回收入，这个分录怎么做？这些税都缴了，如果退回来的话，又该怎么做分录？然后这成本怎么弄？请教老师

家权老师解答

2022-03-29 10:05

抱歉，这又是一个问题哈，学堂的答疑规则是一事一问。请另申请回答