支付增值税税控系统技术维护费分录？ 借 管理费用 贷银行存款 如果长期无销项税额要做抵减分录吗？ 借应交税费-应交增值税（减免税款） 贷管理费用

棠小妞 追问

2022-03-29 13:30

如果当月没有应纳税 要不要做第二笔抵减分录？还是等有了销项税额再做抵扣？如果当年都没有发生，跨年了还能抵扣吗？

郭老师 解答

2022-03-29 13:32

你好，当月不需要交税，不能做第二个分录，需要交税再抵扣的时候再做第二个分录，可以跨年抵扣。

棠小妞 追问

2022-03-29 14:10

跨年后还能冲抵管理费用吗？

郭老师 解答

2022-03-29 14:11

可以的，可以这么做的。