老师公司先后买了两块土地，低价是141万对应的契税是43005，另一块低价257万对应的契税78385.但是我在做报表的时候契税做反了，现在天回来，但是报表不平了。负债比资产多了35380.1。

静夜思 追问

2022-03-30 13:16

老师你可以说的具体点吗。分录可以说一下吗？

meizi老师 解答

2022-03-30 13:23

 你好 ； 比如 外购的    借无形资产 -（价款+契税）贷银行存款。  正常按这个来做分录的。 那哪天怎么做分录的 

静夜思 追问

2022-03-30 13:25

我就是这样的做的分录呀？我是把第二块土地的契税78385元作到141万的土地款里面了。两个做反了，现在调了过来，报表不平了。

meizi老师 解答

2022-03-30 13:58

你好 ；这样做分录就是对的；怎么会做反了 。 你    把你分录发来看看   

静夜思 追问

2022-03-30 14:42

是这样的。2021年11月份支付了一笔43005的土地契税。这个契税是141万土地的契税。2022年1月份支付了一笔78385的契税，这个是257万土地的契税。2022年1月份开始摊销141万的无形资产。我把78385的契税录到141万里面了。现在怎么调都不平了

meizi老师 解答

2022-03-30 14:49

 你好；    意思两个土地的原值错误了。  因为你契税做 调了 是吗 ？ 你无形资产-土地是不是分了明细区分了两个土地的 ？  到时还得调整下摊销金额的  

静夜思 追问

2022-03-30 15:00

2021年10月份买了一块地141万。11月份交了契税43005元。2021年12月份买了一块地257万。2022年1月份交了契税78385元。

静夜思 追问

2022-03-30 15:03

我在做2022年1月份报表的是把141万做到无形资产了，契税做的是78385元。现在想调回来。契税改成43005元。然后报表就不平了。负债比资产多了35380.1元

meizi老师 解答

2022-03-30 15:04

 你好； 你 调整下； 比如 借无形资产-A土地  ；  贷无形资产-B土地； 你去 改原值就行了。   到时在修改   摊销   

静夜思 追问

2022-03-30 15:06

没有明白老师

meizi老师 解答

2022-03-30 15:10

 你好； 这个应该很好理解。      比如A土地 你  多 计入了 契税金额  ；  你就去把你之前契税金额减去即可 。  B土地少计入了 。就补做即可 。 两个无形资产-  土地  中间的差异金额。直接调整原值即可