送心意

方老师

职称中级会计师、注册税务师

2017-04-07 16:31

请问老师  在汇缴时  会计账载金额填1640元  还是546元(1640/3=546    即本年的累计折旧额)?

叮咚 追问

2017-04-07 16:42

是的

叮咚 追问

2017-04-07 16:48

老师  在资产折旧 摊销情况及纳税调整明细表中账载金额填1640  本年折旧546   那么资产负债表中的本年累计也要调整吗?

方老师 解答

2017-04-07 16:28

税法可以一次性税前扣除,汇算清缴当年不用调整。 
会计处理错误可以进行调账处理。

方老师 解答

2017-04-07 16:40

你问的是资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 里的账载金额吗?

方老师 解答

2017-04-07 16:43

资产账载1640  本年折旧546

方老师 解答

2017-04-07 16:50

需要调整,属于会计差错。

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