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叮咚
于2017-04-07 16:25 发布 654次浏览
方老师
职称: 中级会计师、注册税务师
2017-04-07 16:31
请问老师 在汇缴时 会计账载金额填1640元 还是546元(1640/3=546 即本年的累计折旧额)?
叮咚 追问
2017-04-07 16:42
是的
2017-04-07 16:48
老师 在资产折旧 摊销情况及纳税调整明细表中账载金额填1640 本年折旧546 那么资产负债表中的本年累计也要调整吗?
方老师 解答
2017-04-07 16:28
税法可以一次性税前扣除,汇算清缴当年不用调整。 会计处理错误可以进行调账处理。
2017-04-07 16:40
你问的是资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表 里的账载金额吗?
2017-04-07 16:43
资产账载1640 本年折旧546
2017-04-07 16:50
需要调整,属于会计差错。
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方老师 | 官方答疑老师
职称:中级会计师、注册税务师
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