做1月份的现金流量表，如何填写本月数的“收到其他与经营活动有关的现金”一栏?跟上年12月份的数是否有关联？

昏睡的水杯 追问

2017-04-07 17:41

老师，我现在的问题是上年的数会不会结转下来继续保留？比如1月份的数，会不会说将去年12月份留下来的款项作为今年的资金来源之一而填到里面去？

方老师 解答

2017-04-07 17:29

收到的其他与经营活动有关的现金 
 
  =营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一) 
 
  具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是： 
 
  收到的其他与经营活动有关的现金(公式二) 
 
  =补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7) } 
 
  公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。

方老师 解答

2017-04-07 17:39

你也可以根据你的会计分录逐笔分析填写。 
比如借现金 贷其他业务收入   借现金或银行存款 贷其他应付款   借现金或银行存款贷其他应收款 这些都是收到的其他与经营活动有关的现金。

方老师 解答

2017-04-07 17:47

不考虑上年的，只考虑当期发生的。