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送心意

陈静芳老师

职称： 中级会计师,初级会计师,注册会计师

2022-03-31 10:17

同学你好，这个勾稽关系没问题啊

陈爱娟 追问

2022-03-31 10:21

不是说现金流量表的期末要等等于资产负债表的期末余额吗？现在不一致

陈爱娟 追问

2022-03-31 10:21

现金流量表的期末要等于资产负债表的货币资金的期末余额

陈静芳老师 解答

2022-03-31 10:26

不是的，现金流量表的期末现金余额=资产负债表中货币资金的期末余额-期初余额

陈爱娟 追问

2022-03-31 10:28

怎么其他老师说，是现金流量表的期末=资产负债表货币资金的期末余额，说我的现金流量表有问题

陈静芳老师 解答

2022-03-31 10:31

这样理解是不对的，现金流量表是时期数，表示从1月1日-12月31日的累计发生额。而资产负债表是时点数，期末余额只表示12月31日那天的数据，用期末-期初才是全年的累计发生额。所以现金流量表的期末现金余额=资产负债表中货币资金的期末余额-期初余额

陈爱娟 追问

2022-03-31 10:40

现在我算的是第一季度的不是全年的

陈静芳老师 解答

2022-03-31 10:43

道理也是一样的呢，就是用3月31日的期末数-期初数

陈爱娟 追问

2022-03-31 10:49

那他们的现金流量表期末等于货币资金的期末是什么依据呢

陈静芳老师 解答

2022-03-31 11:13

不好意思刚才一直用手机查看有点模糊，对上面的回答做一次勘误哈。
从新帮同学梳理一遍：四、现金净增加额=资产负债表货币资金期末-期初
                                            五、期初现金余额=资产负债表货币资金期初数
                                             六、期末现金余额=四+五=资产负债表货币资金期末
同学这个现金流量表没有把期初现金余额填上去，所以导致数据勾稽不对

陈爱娟 追问

2022-03-31 11:31

是的，明白了，谢谢

陈静芳老师 解答

2022-03-31 11:56

不客气，同学明白了就好

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相关问题讨论
同学你好，这个勾稽关系没问题啊
2022-03-31 10:17:48
你好，勾稽关系是是指某个单元格和另一个单元格之间内在逻辑对应关系，如果不相等或不对应，这说明编制的有问题。
2016-11-06 21:38:16
同学你好：根据下列计算公式，检查表内项目的填列是否完备、公允，有无漏 填、错填之处，核对其计算是否正确。主营业务利润=主营业务收人-主营业务成本-主营业务税金及附加 其他业务利润=其他业务收入-其他业务支出 营业利润=主营业务利润%2B其他业务利润-营业费用-管理费用-财务 费用利润总额=营业利润%2B投资收益%2B补贴收人%2B营业外收人-营业外支出 净利润=利润总额-所得税
2020-07-14 12:00:32
您好，是否有本期调整以前年度损益调整？
2021-12-20 22:19:11
你好 一、会计报表项目之间基本勾稽关系。   会计报表项目之间基本勾稽关系包括：资产=负债%2B所有者权益;收入-费用=利润;现金流入-现金流出=现金净流量;资产负债表、利润表及现金流量表分别与其附表、附注、补充资料等相互勾稽等。在会计报表基本勾稽关系中，前三项勾稽关系，分别是资产负债表、利润表及现金流量表的基本平衡关系，一般没有问题。但是从调查程序上还是应予以必要的关注。   二、资产负债表与利润表间勾稽关系。   根据资产负债表中短期投资、长期投资，复核、匡算利润表中“投资收益”的合理性。如关注是否存在资产负债表中没有投资项目而利润表中却列有投资收益，以及投资收益大大超过投资项目的本金等异常情况。   根据资产负债表中固定资产、累计折旧金额，复核、匡算利润表中“管理费用—折旧费”的合理性。结合生产设备的增减情况和开工率、能耗消耗，分析主营业务收入的变动是否存在产能和能源消耗支撑。   利润及利润分配表中“未分配利润”项目与资产负债表“未分配利润”项目数据勾稽关系是否恰当。注意利润及利润分配表中，“年初未分配利润”项目“本年累计数”栏的数额应等于“未分配利润”项目“上年数”栏的数额，应等于资产负债表“未分配利润”项目的期初数。   三、现金流量表与资产负债表、利润表相关项目的勾稽关系。   资产负债表“货币资金”项目期末与期初差额，与现金流量表“现金及现金等价物净增加”勾稽关系是否合理。一般企业的“现金及现金等价物”所包括的内容大多与“货币资金”口径一致;销售商品、提供劳务收到现金≈(主营业务收入%2B其他业务收入)×(1%2B17%)%2B预收账款增加额-应收账款增加额-应收票据增加额;购买商品、接受劳务支付现金≈(主营业务成本%2B其他业务成本%2B存货增加额)×(1%2B17%)%2B预付账款增加额-应付账款增加额-应付票据增加额。
2022-03-24 18:18:10
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