送心意

小杜杜老师

职称中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师

2022-03-31 16:08

同学你好
一般计税和简易计税要分开核算,一般计税可以抵扣进项税额,简易计税是不能抵扣进项税额的

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-31 17:37

算税负率时要把应纳税额和销项税额都加起来,税负率是行业内自己掌握的吗
你好,预交3个点借应交税费一一简计税合适还是混合用应交税费一一应交增值税(预交增值税)合适
巳交税金和预交税金是设在应交税费一一增值税名下还是设在应交税费名下

小杜杜老师 解答

2022-03-31 18:19

算税负率是不要加上销项税额,税负率是行业内自己掌握的,如果不知道自己行业的税负率可以找专管员问一下,一般专管员那儿会有大概的税负率要求。预交3个点用哪一个对于最后的应纳增值税来说都是一样的,另外,用哪一个科目要看这个业务是不是简易计税的项目,是的话只能用“应交税费-简易计税”科目。已交税金是增值税专栏,写成应交增值税(已交税金),预交增值税是二级科目,写成应交税费-预交增值税。

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相关问题讨论
同学你好 一般计税和简易计税要分开核算,一般计税可以抵扣进项税额,简易计税是不能抵扣进项税额的
2022-03-31 16:08:12
是的,需要分别记录,如果不能分开计算清楚的话,那么月底的时候就需要按一般计税和简易计税的比例去分摊进项税了。
2018-10-29 09:59:06
您好,简易计税项目的进项不可以抵扣一般计税的销项,需要转出处理
2019-04-29 11:54:21
您好 应交税费-应交增值税-销项税额 一般计税项目 应交税费-简易计税 简易计税项目
2020-05-26 15:13:54
你好对的区分的区分的分开填写。
2024-01-24 10:50:01
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