进项税额和销项税额有什么区别

? 追问

2022-04-01 15:58

哪个是可以抵消的 具体是财务处理是怎么进行的

邹老师 解答

2022-04-01 16:02

你好，进项可以抵扣销项税额
如果是销项大于进项，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
缴纳的分录是
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款