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郭老师

职称： 初级会计师

2022-04-02 10:13

借应交税费增值税加计扣除，
贷营业外收入
借应交税费未交增值税
贷应交税费增值税加计扣除。

handsome 追问

2022-04-02 10:15

要是我的税金100，加计扣除就是10然后这个10计入营业外支出对吗

handsome 追问

2022-04-02 10:16

这个加计扣除是在进项税额的下面吗

郭老师 解答

2022-04-02 10:19

营业外收入做的是不是支出？

郭老师 解答

2022-04-02 10:19

自己增加一个二级科目增值税加计扣除。

handsome 追问

2022-04-02 10:21

我必须要结转到未交增值税里面吗，我平时的进项和销项税额也没结转

handsome 追问

2022-04-02 10:22

就交税时计提

郭老师 解答

2022-04-02 10:22

可以不用结转的，你不想结转的不用结转，但是你这个账务处理做这个可以的。

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相关问题讨论
您好 您可以参照下面图片进行账务处理 增值税附税按加计扣除后的增值税交
2019-05-18 10:32:15
您好 您可以参照下面图片进行账务处理
2019-05-06 16:23:12
借应交税费增值税加计扣除贷其它收益 抵扣的时候借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
2020-05-12 15:13:51
借应交税费增值税加计扣除， 贷营业外收入 借应交税费未交增值税 贷应交税费增值税加计扣除。
2022-04-02 10:13:28
增值税进项税加计扣除的账务处理怎么做 　　1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 　　(1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额时： 　　借：固定资产、原材料、费用等科目 　　应交税金—应交增值税—进项税金 　　应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 　　贷：银行存款 　　(2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项时： 　　借：成本、费用科目 　　贷：应交税金—应交增值税—进项税金转出 　　应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 　　2、当期进项加计额抵减应纳税额时 　　借：应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　　贷：应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 　　3、优惠到期如还有进项加计额抵减额结余的 　　借：主营业务成本 贷：应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额
2022-01-07 18:50:17
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