老师你好，我一月做的汇算清缴报告，当时做了暂估人工成本，不过没收到发票，就调增了，现在确定发票收不回来，那之前的暂估人工成本要怎么处理，汇算清缴报告需要作废重做吗？是实际业务，钱已经该付都付了，而且当时要开发票回来的，但现在确定开不回来了可是今年的账，应付账款贷方有余额，就是之前做的暂估，我需要怎么处理呢，冲掉做平吗

家权老师

职称：税务师

2022-04-02 10:25

哈哈，实际已经支付的，只是不能收到发票，做了纳税调增就可以了。不需要调账的哈

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