1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-04-03 09:49

你好，学员，这个题目都是完整的吗

冉老师 解答

2022-04-03 11:41

你好，学员，稍等，老师看看

冉老师 解答

2022-04-03 11:41

这个题目比较复杂的

冉老师 解答

2022-04-03 11:41

老师写完发你的，学员

冉老师 解答

2022-04-03 11:42

整个处理过程如下的

冉老师 解答

2022-04-03 11:42

4、第一个图片的答案

冉老师 解答

2022-04-03 11:42

（1）注册会计师不同意ABC公司的会计处理的

冉老师 解答

2022-04-03 11:42

（2）理由一：第一经营租赁，免租期的，租金总额减去免去的除以总租期分摊的

冉老师 解答

2022-04-03 11:42

（2）
理由二：第二经营租赁的费用是根据权责发生制按期摊销的

冉老师 解答

2022-04-03 11:42

（3）调整分录处理如下的

冉老师 解答

2022-04-03 11:42

1、每月的租金摊销额=（15000*2*12）/(3*12)= 10000

冉老师 解答

2022-04-03 11:42

2、所以2018年度的调整分录就是

冉老师 解答

2022-04-03 11:42

3、借管理费用10000*12=120000
贷预付账款120000

冉老师 解答

2022-04-03 11:42

4、经营租赁设备一次性支付1500000

冉老师 解答

2022-04-03 11:42

5、按期摊销，2018年度摊销金额=1500000/3=500000

冉老师 解答

2022-04-03 11:43

6、调整分录就是如下的

冉老师 解答

2022-04-03 11:43

 
7、借长期待摊费用1500000-500000=1000000
贷管理费用1000000
   

冉老师 解答

2022-04-03 11:43

以上是分项的详细讲解的

冉老师 解答

2022-04-03 11:43

合并的答案就是如下的

冉老师 解答

2022-04-03 11:43

4、第一个图片的答案
（1）注册会计师不同意ABC公司的会计处理的
（2）理由一：第一经营租赁，免租期的，租金总额减去免去的除以总租期分摊的
理由二：第二经营租赁的费用是根据权责发生制按期摊销的
（3）调整分录处理如下的
1、每月的租金摊销额=（15000*2*12）/(3*12)= 10000
2、所以2018年度的调整分录就是
3、借管理费用10000*12=120000
贷预付账款120000
4、经营租赁设备一次性支付1500000
5、按期摊销，2018年度摊销金额=1500000/3=500000
6、调整分录就是如下的
7、借长期待摊费用1500000-500000=1000000
贷管理费用1000000

冉老师 解答

2022-04-03 11:56

1、第三个图片第一题的解答

冉老师 解答

2022-04-03 11:56

（1）运用实质性分析程序，需要重新计算

冉老师 解答

2022-04-03 11:56

（2）不同意的，因为领用原材料需要按照占比分摊材料成本差异的

冉老师 解答

2022-04-03 11:56

（3）调整分录建议如下的

冉老师 解答

2022-04-03 11:56

材料成本差异期初借方=8340

冉老师 解答

2022-04-03 11:56

本期采购形成的材料成本差异=245000-250000=-45000

冉老师 解答

2022-04-03 11:56

所以材料成本差异期末贷方余额=45000-8340=36660

冉老师 解答

2022-04-03 11:56

因为领用计划成本为960000

冉老师 解答

2022-04-03 11:56

    
所以领用分摊的材料成本差异就是=36660/(320000+2500000)*960000=12480

冉老师 解答

2022-04-03 11:56

所以结转好用原材料的实际成本=960000-12480=947520

冉老师 解答

2022-04-03 11:56

与账面的进行审计调整=947520-931960=15560

冉老师 解答

2022-04-03 11:57

以上是分享的详细讲解的

冉老师 解答

2022-04-03 11:57

合并的答案就是下面的

冉老师 解答

2022-04-03 11:57

1、第三个图片第一题的解答
（1）运用实质性分析程序，需要重新计算
（2）不同意的，因为领用原材料需要按照占比分摊材料成本差异的
（3）调整分录建议如下的
材料成本差异期初借方=8340
本期采购形成的材料成本差异=245000-250000=-45000
所以材料成本差异期末贷方余额=45000-8340=36660
因为领用计划成本为960000
所以领用分摊的材料成本差异就是=36660/(320000+2500000)*960000=12480
所以结转好用原材料的实际成本=960000-12480=947520
与账面的进行审计调整=947520-931960=15560

冉老师 解答

2022-04-03 12:07

2、第二个图片第2题的解答

冉老师 解答

2022-04-03 12:07

（1）各个注释的分析是如下的

冉老师 解答

2022-04-03 12:07

1、第一个存在不当之处，后期收到的折扣，要检查是不是现金折扣，还是商品的折扣，不能简单冲存货价值；

冉老师 解答

2022-04-03 12:07

2、第二个不存在不当之处的

冉老师 解答

2022-04-03 12:08

3、第三个存在不当之处

冉老师 解答

2022-04-03 12:08

（2）根据不当之处改进意见如下的

冉老师 解答

2022-04-03 12:08

1、检查合同，以及通过询问，是不是存在现金折扣，如果是仅仅收款的优惠，不能冲减存货成本

冉老师 解答

2022-04-03 12:08

2、检查是不是在途物资，商品供应商是不是在2018年12月31日已经发货，如果已经发货，要计入2018年度的暂估存货的

冉老师 解答

2022-04-03 12:08

以上是分项的各个讲解的，

冉老师 解答

2022-04-03 12:08

如果合并的答案的话，就是下面的

冉老师 解答

2022-04-03 12:08

2、第二个图片第2题的解答
（1）各个注释的分析是如下的
1、第一个存在不当之处，后期收到的折扣，要检查是不是现金折扣，还是商品的折扣，不能简单冲存货价值；
2、第二个不存在不当之处的
3、第三个存在不当之处
（2）根据不当之处改进意见如下的
1、检查合同，以及通过询问，是不是存在现金折扣，如果是仅仅收款的优惠，不能冲减存货成本
2、检查是不是在途物资，商品供应商是不是在2018年12月31日已经发货，如果已经发货，要计入2018年度的暂估存货的

冉老师 解答

2022-04-03 12:16

3、第二个图片第3题的解答

冉老师 解答

2022-04-03 12:16

（1）第一个是不恰当的，这个

冉老师 解答

2022-04-03 12:16

这个理由就是如下的：

冉老师 解答

2022-04-03 12:16

存货盘点的目标是如下的

冉老师 解答

2022-04-03 12:16

1、审查存货采购业务的真实性、合法性和正确性；

冉老师 解答

2022-04-03 12:16

  2、审查存货采购成本的构成和成本计算是否真实、合规、正确；

冉老师 解答

2022-04-03 12:16

  3、审查存货采购业务账务处理的真实性、合理性和正确性；

冉老师 解答

2022-04-03 12:16

  4、审查存货非货币性交易的正确性；

冉老师 解答

2022-04-03 12:16

5、审查存货验收入库的真实性和正确性。

冉老师 解答

2022-04-03 12:17

（2）第二个是不恰当的，这个

冉老师 解答

2022-04-03 12:17

这个理由就是如下的：

冉老师 解答

2022-04-03 12:17

存货监盘的话，是全盘的，不是按照比例的

冉老师 解答

2022-04-03 12:17

（3）第三个是恰当的，这个

冉老师 解答

2022-04-03 12:17

（4）第四个是恰当的，这个

冉老师 解答

2022-04-03 12:17

这个理由就是如下的：

冉老师 解答

2022-04-03 12:17

审计存货监盘是突击的，不能提前通知被审计单位的

冉老师 解答

2022-04-03 12:17

以上是分项的细项解答过程的

冉老师 解答

2022-04-03 12:17

合并的答案就是下面的

冉老师 解答

2022-04-03 12:17

3、第二个图片第3题的解答
（1）第一个是不恰当的，这个
这个理由就是如下的：
存货盘点的目标是如下的
1、审查存货采购业务的真实性、合法性和正确性；
  2、审查存货采购成本的构成和成本计算是否真实、合规、正确；
  3、审查存货采购业务账务处理的真实性、合理性和正确性；
  4、审查存货非货币性交易的正确性；
5、审查存货验收入库的真实性和正确性。
（2）第二个是不恰当的，这个
这个理由就是如下的：
存货监盘的话，是全盘的，不是按照比例的
（3）第三个是恰当的，这个
（4）第四个是恰当的，这个
这个理由就是如下的：
审计存货监盘是突击的，不能提前通知被审计单位的

冉老师 解答

2022-04-03 12:17

以上是图片的全部解答过程的

冉老师 解答

2022-04-03 12:17

很详细的，学员可以看看

冉老师 解答

2022-04-03 12:17

有什么不明白的地方，可以问的

冉老师 解答

2022-04-03 12:18

祝你周末愉快，学员

上传图片  
相关问题讨论
您好，时间是一年半
2021-08-08 08:17:34
你好，题目可以再发一下吗，没看到题目
2021-08-06 23:30:58
请清晰描述问题（财会类）发起提问，老师看到问题后觉得擅长解答才会接手解答，谢谢合作！
2021-04-24 17:58:50
你好，很高兴为你解答 你什么问题
2021-03-27 18:23:28
你好 合同造价10万，完成了25%，25000 增值税率9%，2250
2020-08-02 09:40:07
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题

  • 我们A的客户B拍的他客户C的视频，视频参加我们合作 问

    您好，这个的话，是可以开服务费的，这个发票的名称 现代服务 答

  • 本单位作为业主单位，在项目建设过程中，收到财政支 问

    收到财政项目款时，记账为“借：银行存款，贷：专项应付款”。使用建设管理费时，先借记“在建工程-建设管理费”，贷记“银行存款”或“专项应付款”。摊销时，根据费用发生情况按月计入相关成本或费用科目，如“在建工程”或“管理费用”，确保财务处理符合权责发生制原则。具体分录需结合实际支出情况调整，确保会计信息准确反映业务实质。 答

  • 老师，你好，遇到一个事情，就去年上面让另一家公家开 问

    您好！针对这种情况，您需要进行如下账务处理： 1. 首先确认税局要求进行进项税额转出的原因，通常是因为此类发票不合规。 2. 在账上找到涉及该发票的“管理费用”科目，将其借方余额进行调整。 3. 借：管理费用（原记账科目） 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 4. 同时，减少相应的银行存款或应付账款。 5. 记录上述调整过程，并附上税务部门的通知或说明作为附件。 请确保在操作前与会计师沟通，以符合当地会计准则和税法规定。祝顺利解决！ 答

  • 老师审计报告上，财务报表，最下面没有企业负责人和 问

    审计报告所附的财务报表最下面没有企业负责人、财务负责人和制表人的签字是有影响的。 如果没有这些签字，可能会引起以下问题： 可信度降低：缺乏签字可能使报表的可信度受到质疑，使用者可能对报表数据的可靠性产生怀疑。 法律风险：在某些情况下，可能被视为未遵循法定的财务报告程序，从而带来潜在的法律风险。 内部管理问题：反映出企业内部财务管理和控制流程可能存在缺陷。 答

  • 老师你好，咨询一下，B欠我们工程款，但B账号被冻结了， 问

    您好，这个的话是可以的，因为这个发放工资的方式是可以退回款项，这个 答

相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...