已交税金第3点为什么不是转30万

森林老师

职称：中级会计师

2022-04-04 06:49

同学，你好，应交税费-应交增值税（销项，进项，已交税费）这三个是三级科目，你月底的时候，就把三项三级科目的明细看一下，如果销项大于进项，那就要把销项减已交进行结转，如果销小于进，那他俩就不要管了，直接把已交税费结转了就可以了

古无 追问

2022-04-04 07:27

“转出多交增值税”期末就有余额了，请问什么时候结平这“转出多交增值税”

森林老师解答

2022-04-04 08:59

同学，你好，你看余额的时候不要看三级科目的余额，看二级科目应交税费-应交增值税的就可以了，到了年底的时候，这个可以不用管他，也可以直接今年的发生额，进项和销项直接结转了，金额正好一样的，就成零了

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