你好老师服务行业，人员工资我计入你的主营业务成本科目，员工工资每月都要发。可是收入不是没月都有，有时候成本大于收入了，我们不是收入和成本配比的原则吗，有时候给税务提供的报表收入0成本好几万，我怎么调整呢

玲玲 追问

2022-04-04 13:54

那有收入了，我的成本就低了，我之前记入的管理费用了。怎么调整，就是给税务提供的报表成本这块总是忽高忽低的

耿老师 解答

2022-04-04 13:57

你好，跨年度吗？有收入的时候，工资再做成本

玲玲 追问

2022-04-04 14:03

没有跨年的关键是。您比如说我2022年1-3月没收入工资5万，我这个月季报，都做管理费用了，提供给税务的利润表是-5万等4-6月有收入了我提供给税务的报表又没有管理费用5万了，之前的管理费用转成本了

玲玲 追问

2022-04-04 14:04

这种服务企业，人员工资就是他们的成本，有时候有收入，有时候没收入，这人员的工资怎么比较合适呢

耿老师 解答

2022-04-04 14:06

你好，你们是什么服务行业？具体的分类，你四到六月不是有工资吗？计入成本就可以了

玲玲 追问

2022-04-04 14:09

技术服务业。那4-6月的成本低收入高，就会有这种现象，那我把1-3月份的计入管理费用的工资还要调整吗。这样一直调账吗

耿老师 解答

2022-04-04 14:10

您好！你们的项目有没有时间？比如说服务期是一年或者是六个月

玲玲 追问

2022-04-04 14:15

小企业都是按开票确认收入，人员工资都是成本，就是成本这块有时候会忽高忽低的。没收入就记管理费用。有收入就记成本，这种有时候提供给税务的报表不稳定

耿老师 解答

2022-04-04 14:16

您好，是的，如果按这个操作的话是有查账风险的

玲玲 追问

2022-04-04 14:18

那收入要分摊吗？

耿老师 解答

2022-04-04 14:24

你好！你可以启用工程施工或者在建工程科目，没有收入的时候不确认成本和费用把工资记入工程施工或者是在建工程，有收入的时候再转出来