小规模公司，没有应交税费-应交增值税这个科目，做增值税时可以用应交税费-应交增值税-销项税额这个科目吗？税率按3%来计算，如果按减免来交税的话，是借：应交税费-应交增值税-销项税额（3%）贷：营业外收入（2%）的金额，贷：银行1%的金额。这样对吗？

微信用户 追问

2022-04-04 16:19

我上传了三张图片，是公司目前用的科目，如果小规模转成一般纳税人后，在做主营业务收入时、做减免时、做交税时是怎么来做借贷方的呀？就是具体的科目都用到什么麻烦老师了。

郭老师 解答

2022-04-04 16:21

小规模的，不用这么麻烦，他就用一个科目，应交税费，应交增值税销项就可以的，不需要交税，结转到营业外收入，直接转，不用通过减免税款，这些那么麻烦，这是一般纳税人的科目。

微信用户 追问

2022-04-04 16:23

我公司应该会转一般纳税人，我再提问吧。谢谢！

郭老师 解答

2022-04-04 16:27

以后是一般纳税人在做一般纳税人的
现在不需要着急
这些科目还在
你转了一般纳税人在使用