送心意

王超老师

职称注册会计师,中级会计师

2022-04-05 11:13

你好,可以把问题完整的列出来吗


如果我无法回答,其他老师也可以看到的

古月月 追问

2022-04-05 18:43

2、某生产企业2021年转让一栋二十世纪末建造的办公楼,取得转让收入400万元,缴纳相关税费共计25万元。该办公楼原造价300万元,如果按现行市场价的材料、人工费计算,建造同样的办公楼需800万元,该办公楼经评估还有四成新。该企业转让办公楼缴纳的土地增值税为( )万元。
  
答:办公楼的成新度为4成新,其评估价=800×40%=320(万元)。
       扣除项目金额=320+25=345(万元),增值额=400-345=55(万元),增值率=55÷345=15.94%,该企业转让办公楼应纳土地增值税= 55×30%=16.5(万元)。
请问这个30%是怎么来的?题目没有给

王超老师 解答

2022-04-05 18:46

你好,分不同情况
 1、增资额未超过扣除项目金额50%的部分,税率为30%,速算扣除系数为0%,税额计算公式为增值额30%。

2、增值额超过扣除项目金额50%,未超过100%的部分,税率为40%,速算扣除系数为5%,税额计算公式为增值额40%-扣除项目金额5%。

3、增值额超过扣除项目金额100%,未超过200%的部分,税率为50%,速算扣除系数为15%,税额计算公式为增值额50%-扣除项目金额15%。

4、增值额超过扣除项目金额200%的部分,税率为60%,速算扣除系数为35%,税额计算公式为增值额60%-扣除项目金额35%。
也就是说,这个是对应30%的税率的

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相关问题讨论
你好,可以把问题完整的列出来吗 如果我无法回答,其他老师也可以看到的
2022-04-05 11:13:43
你好,办公楼按固定资产核算,转让时产生的土地增值税计入固定资产清理
2020-03-11 13:03:18
你好,税金及附加 贷应交税费-应交土地增值税
2020-02-15 17:38:05
你好,税金及附加 贷应交税费-应交土地增值税
2020-06-26 21:55:17
对于房地产开发企业可以按照 (取得土地使用权的费用%2B房地产开发成本)*20% 来加计扣除 只有房地产开发企业能享受此优惠
2021-12-20 09:23:56
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