上月代开了37000专票，缴纳增值税1077.67元，结果后面退货了，票已申请作废，可是预交的税款未退，而且本季度没有达到起征点勿需交费，这个账要怎么处理呢？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-04-10 14:45

因为我本月又开了同等票额的发票，己不存在退税了，只是不知道这个账要怎么处理。我现在做了一个分录，您帮我看看对吗？
销售商品退回  主营业务收入  35922.33
销售商品退回  应交税金-预交增值税  1077.67
销售商品退回  其他应收款-国网   37000.00

宋生老师解答

2017-04-10 14:38

您好！向税局说明情况，然后申请退税，或者抵减。

宋生老师解答

2017-04-10 14:47

您好！可以的。做相反分录冲减之前的。

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