老师好:21年发生业务,22年汇算清缴需要所得税纳税调增10000, 费用所属期是21年的, 调整后的所得税也计入21年吗?
绝对yes
于2022-04-05 14:53 发布 1356次浏览
- 送心意
王超老师
职称: 注册会计师,中级会计师
2022-04-05 14:57
你好
是的,这个要进入2021年的,这个是只是说现在才调整的
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你好!只是调整税会差异,针对所得税的
2016-10-07 22:05:07
汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--应交企业所得税
4.缴纳年度汇算清应缴税款
借:应交税金--应交企业所得
贷:银行存款
5.重新分配利润
借: 利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
6.年度汇算清缴,如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额:
借:应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)
贷:以前年度损益调整
7.重新分配利润
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
8.经税务机关审核批准退还多缴税款:
借:银行存款
贷:应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)
9.对多缴所得税额不办理退税,用以抵缴下年度预缴所得税
借:所得税
贷:应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款
2018-06-04 09:39:48
1、计提应补缴的企业所得税
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交所得税
2、缴纳补缴的所得税
借:应交税费--应交所得税
贷:银行存款
3、结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
2020-06-02 10:39:20
你好,纳税调整表扣除下面其他纳税调增
2021-05-07 09:44:50
您好,是否做账调整,要看看具体调增调减的内容是什么。
2018-05-15 20:27:31
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