请问小规模未抵扣完的金税盘服务费330不需要结转是吗？下期抵扣的时候直接登，借应交税费-应交增值税-330 贷营业外收入330

沉浮 追问

2015-10-26 15:36

请问小规模金税盘服务费820元，8月份应交增值税300，借应交税费-应交增值税300 贷营业外收入300，对于没抵扣完的要结转账吗？9月份应交增值税是500，
借应交税费-应交增值税500 贷营业外收入500

沉浮 追问

2015-10-26 15:36

可以这样登吗

沉浮 追问

2015-10-26 15:42

我原来就登了，借记管理费用，贷记银存款820，为什么减免税款，反而是借；应交税费-应交增值税820 贷；管理费用（总抵扣税额）820，这是负数啊，

邹老师 解答

2015-10-26 15:12

在第一次抵扣增值税时登记总共减免的税额就可以了  借；应交税费-应交增值税  贷；管理费用（总抵扣税额）

邹老师 解答

2015-10-26 15:34

个人建议在应纳税额超过820的当月申报抵减

邹老师 解答

2015-10-26 15:37

贷方用 管理费用 科目。。。

邹老师 解答

2015-10-26 16:00

因为抵扣了增值税，要冲减前面计入管理费用的金额