资产负债表应交税金期末数与当月增值税纳税申报表中的期末留底税额的关系？

朴老师

职称：会计师

2022-04-06 16:56

同学你好
资产负债表中的应交税金同增值税纳税申报表中的期末留抵税额不一定相等。资产负债表的应交税金还包括应交税金-预交所得税及你所计提的附加税金额在内的

溪客追问

2022-04-06 17:01

2022年1-2月没有计提附加税，在扣款时直接做主营业务税金及附加，现在需要计提附加税吗？

朴老师解答

2022-04-06 17:07

是的
计入税金及附加就可以

溪客追问

2022-04-07 08:53

如果不计提，直接缴纳的时候计入主营业务税金及附加可以吗？

朴老师解答

2022-04-07 09:00

同学你好
印花税可以
但是其他的不可以
要计入税金及附加和应交税费的

溪客追问

2022-04-07 09:01

好的，谢谢老师

朴老师解答

2022-04-07 09:07

同学你好
满意请给五星好评，谢谢

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