增值税税控技术维护费，全额抵扣，分录怎么做？

昏睡的树叶 追问

2017-04-11 11:24

我按你说的做了增值税税控维护费的凭证，管理费科目，现在借方330，贷方330，那我填利润表的时候，是不是管理费填330对吧，已经全额抵扣了，还可以算费用吗？

王雁鸣老师 解答

2017-04-11 09:36

您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，备案或者认证后，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。

王雁鸣老师 解答

2017-04-11 09:43

您好，当月做或者抵扣时做都行。最好当月做。

王雁鸣老师 解答

2017-04-11 11:32

您好，不是管理费科目，现在借方330，贷方330，而是应该是0才对。全额抵扣了不算费用了。