，进项大于消项85000，这个月有85000不能抵扣，转下月抵扣的会计分录，怎样做会计分录？

zlping 追问

2017-04-12 21:07

我们公司在另一个建筑公司承接了专业分包工程，对方公司是一般纳税人，要我给开专票，她们可以抵扣吗？是不是2017年新工程不能差额计税？

zlping 追问

2017-04-12 21:33

文老师我门公司在另一个建筑总包公司，承包了部份专业分包工程，工程是2017新工程，对方公司是一般纳税人，我们也是，我是不是要给总包公司开专用发票，他们好抵扣？新工程总包不能进行差额计税是吗？

宋生老师 解答

2017-04-11 09:41

您好！这个不用单独做分录。

宋生老师 解答

2017-04-11 11:00

您好！是按应交的转。 
实际应交减去预缴。

宋生老师 解答

2017-04-13 09:23

您好！可以抵扣的。 
可以的 
适用简易计税方法的建筑服务 
销售额=收取的全部价款和价外费用-支付的分包款