请问老师，会计上和税法上企业汇算清缴，所得额不一样，调增了一些，我们会计账上需要调整吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-04-07 13:43

你好，调增了一些，有导致补交所得税吗？

微信用户追问

2022-04-07 13:45

没有，一直在亏损状态

邹老师解答

2022-04-07 13:46

你好，那就不需要做什么分录的

微信用户追问

2022-04-07 13:48

如果要交税怎么做账？

邹老师解答

2022-04-07 13:49

你好，如果要交税，交税的分录是
借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

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