前期到库商品，未及时入账，以至于现在账面上没有相应的库存，现有少许当时进货时对方开出的销售单，这种情况该如何处理

王沥 追问

2017-04-11 12:00

老师，我们公司是做烟酒零售的，香烟之前就在销售，但是相关的进销存完全没有在外账中反应出来，并且香烟的进货款一直都是用公司法人的私人账号付款，公账中并没有任何的香烟付款明细，但是去年的时候，因为烟草部门的人员到门店抽检，拿走了价值为A的香烟，后面又通过对公账号将金额为A的香烟款返还给了公司，因牵扯到公账，如果不将金额A入账，银行账就对不上，所以我想知道，这种情况该如何处理

王沥 追问

2017-04-11 14:53

老师，前期是没有入库的，怎么贷库存商品

邹老师 解答

2017-04-11 10:30

你好，需要取得发票才可以入账的

邹老师 解答

2017-04-11 11:42

暂估入库 
借；库存商品或原材料    贷；应付账款-暂估A 
根据发票冲销暂估 
借；应付账款-暂估   贷；库存商品或原材料A 
根据发票入账 
借；库存商品或原材料 B  应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；应付账款等科目

邹老师 解答

2017-04-11 13:37

借；其他应收款  贷；库存商品 
借；银行存款  贷；其他应收款

邹老师 解答

2017-04-11 14:55

那你是购买过来就直接给到对方吗