上个季度有一笔收入在还没有开票的情况下，借：主营业务收入，贷：银行存款。而且跟本季度累计的销售额一起代开了专票。分录应该怎样调整？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-04-11 11:32

刚刚打错了，原错的分录是，借：银行存款，贷：主营业务收入。那做相反分录冲销是，借：主营业务收入，贷：银行存款。接着再做一笔正确的分录就可以了？借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税—销项税额。是否需要通过以前年度损益调整？

kj_4VXKJSIPvS1I 追问

2017-04-13 10:02

老师，做相反分录冲销上季度的凭证后，这个季度的利润就高了，还应该怎样处理呢？谢谢！

邹老师解答

2017-04-11 11:17

你好，做相反分录冲销

邹老师解答

2017-04-11 11:33

你好，是的，不需要的

邹老师解答

2017-04-13 10:05

你好，损益科目是需要用以前年度损益调整科目代替的

精选问题

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