借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 -420(负数) 贷:应交税费-未交增值税-420(负数)这个8月份已结转了，9月份只结转本期的吧借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 -200(负数) 贷:应交税费-未交增值税-200（负数)，只是说到9月份还有620是留抵税额吗？

沉浮 追问

2015-10-27 13:56

借方  贷方 
 进项税额100  销项税额500 
 已交税金  进项税额转出 
 减免税额400  转出多交增值税 
 转出未交增值税   
老师，请问是这样登吗？还是没看到留底税额 出来

沉浮 追问

2015-10-27 13:58

上面是根据这里登的一、金税盘可抵扣的是820元，应交税费500，上期已认证通过进项是100，上期就登了认证100元    
 借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。
借库存商品688.24应交税费-应交增值税-进项税100  贷库存现金788.24（当月认证抵扣了）
摘要：减免本期税费，借应交税费-应交增值税-减免税400 贷管理费用400；还有420挂在账上就行了,继续冲管理费用.

沉浮 追问

2015-10-27 15:07

借方  贷方 
进项税额100  销项税额500 
已交税金  进项税额转出 
减免税额820  转出多交增值税 
转出未交增值税 请问老量则说减免税要填820是吗？

沉浮 追问

2015-10-27 15:09

已经填了

沉浮 追问

2015-10-27 15:09

是不是在应交的税费上填820减免税额

沉浮 追问

2015-10-27 15:13

分录是减免400，在应交税金上填400，应交税金的借方和贷方相等，余额为0.但是 留底税额看不出

沉浮 追问

2015-10-27 15:21

我申报表是填820啊，正确的来说应怎样处理这个账务包括分录

沉浮 追问

2015-10-27 15:21

只是应交的增值税税小于820，照实填的

沉浮 追问

2015-10-27 15:31

我是填专用设备490，技术服务费是330，应交的增值税是400

沉浮 追问

2015-10-27 15:53

申报的时候填专用设备490，技术服务费是330，应交的增值税我要填了400，请问怎么做账务处理？

沉浮 追问

2015-10-27 16:03

借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 400 贷；应交税费-未交增值税 400，这笔分录要转吗？减免的是820啊，你之前说过不要转的

沉浮 追问

2015-10-27 16:08

我之前是填技术服务费，金税盘820，应交的增值税我是填400，但是可以抵扣，要做哪些分录，这部分录要填吗？借；应交税费-应交增值税（减免税额）820 贷；管理费用 820

邹老师 解答

2015-10-26 18:04

我都有点被你绕晕了，简单问题复杂化了
取得金税盘发票  借；管理费用820  贷；银行存款820
假如是一次性抵扣就  借；应交税费-应交增值 820  贷；管理费用 820
假如你填写是分期抵扣的，按抵扣的金额 借；应交税费-应交增值  贷；管理费用
就是这样，跟你收入没有关系

邹老师 解答

2015-10-26 18:15

未抵扣完的金税盘服务费应该是520，而且不需要结转，挂在账上就可以了

邹老师 解答

2015-10-27 14:37

如果你填的减免税是820，留在账上继续减免的是420

邹老师 解答

2015-10-27 15:08

个人建议在应纳税额超过820的情况填写减免税额，不要分多次减免

邹老师 解答

2015-10-27 15:10

如果你是分次减免的，填了多少分录就做多少就是了，直到减免完为止

邹老师 解答

2015-10-27 15:18

因为你也没有留抵啊，另外的420你又没填进报表，也没有进行账务处理，当然看不出，只有你自己知道还有420的未减免

邹老师 解答

2015-10-27 15:23

借；应交税费-应交增值税（减免税额）820  贷；管理费用 820

邹老师 解答

2015-10-27 15:34

还有什么问题吗？希望你描述问题要具体一些，比如进项税额多少，销项税额多少，上期留抵税额多少，减免税额多少，我才好告诉你如何进行账务处理

邹老师 解答

2015-10-27 15:57

应纳税额=销项税额-进项税额-上期留抵-减免税额，不是填的，而是系统计算出来的
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 400  贷；应交税费-未交增值税 400

邹老师 解答

2015-10-27 16:06

是你自己说应交的增值税是400，我才做的分录
前面我就说了，希望你描述问题要具体一些，比如进项税额多少，销项税额多少，上期留抵税额多少，减免税额多少，我才好告诉你如何进行账务处理

邹老师 解答

2015-10-27 16:09

是的。应交税费-应交增值税借方余额420.表示可以结转以后抵扣或减免的税额