母子公司是独立法人，不在同省內，母公司帮子公司代付工资给子公司每个员工，个税的缴纳是在哪儿缴纳呢？母公司是否可以直接代缴个税？因为社保公积金都是母公司直接缴纳的。

梦想。 追问

2017-04-12 00:04

老师，若子公司成立时间是3月份拿到的营业执照，在2月份了已经有员工了，然后母公司代发工资直接算子公司的，这个个税还是子公司报吗？报税时间不是已经过了，那是不是会产生滞纳金？那母公司发给员工的工资是已经扣个税的钱了，子公司是不是应该找母公司收回？

梦想。 追问

2017-04-12 00:20

老师，子公司的员工是与母公司签了劳动合同，要成立子公司，就将该员工划分了子公司旗下，但是执照是3月份成立，可是母公司2月份的工资就算是子公司自己的成本费用了。这个2月份工资应该是算母公司成本费用还是子公司的呢？

梦想。 追问

2017-04-12 00:32

老师，如果说子公司3月份成立，可是1月，2月工资却算在了当时还没成立的子公司成本费用中，但是报税期间也已经过了的。然后费用列支在哪儿里就在哪儿缴纳个税，这样子来说就不应该将工资成本算入子公司了中对吗？

梦想。 追问

2017-04-14 14:01

老师，我还想确认一下，子公司2月底执照下来，然后母公司把1月份的工资算在了子公司的费用列支上，子公司的员工劳动合同是和母公司签订，那老师，这个1月份的工资算在子公司身上是否合理呢，母公司是否可以把1月份工资列支在自己账上？那这样分析是否可以说母公司1月个税就是没有缴纳了？

清风缕缕老师 解答

2017-04-11 23:03

这个还是要看这个工资在哪个单位列支费用，理论上在企业所得税扣除的工资费用，其中一个原则是按规定扣缴个人所得税，因此在工资列支的单位所在地缴纳个税。 
      虽然这个在实操时，还有一点细节就是理论上个人所得税是在工资发放时代扣代缴，我认为工资列支单位将工资款项转给母公司就是一个发放时间，没特殊情况就是在列支费用的次月申报缴纳个税。

清风缕缕老师 解答

2017-04-11 23:45

"子公司做帐时候直接做借管理费用，贷内部往来"; 还是要子公司代扣个税为宜，毕竟子公司还是偿还母公司这笔欠款的。 
至于子公司报个税的数值，这个是可以确定的，，，

清风缕缕老师 解答

2017-04-12 00:09

3月份成立，2月份发生的工资费用？这个不太合适吧。 
报税时间过了，是会产生滞纳金的。 
如果母公司收回工资费用都不好，那收回个税就更没依据了。

清风缕缕老师 解答

2017-04-12 00:25

这个没有绝对的。 
通常来说公司成立之前的费用是筹办费。但是成立之前的工资就划入，也不是很妥当。。

清风缕缕老师 解答

2017-04-12 19:49

你这个做法，本身就不够规范，很难万全。 
就是说如果3月份，子公司凭证上列支已经先行支付了的1、2月份的工资。事实上1、2月份时工资本来在总公司列支、总公司扣缴个税；现在子公司3月份再补缴个税已不合理。

清风缕缕老师 解答

2017-04-14 14:36

是的，也不是绝对不行。比如你们是完全筹建一家新公司，新公司成立前发生的费用一般也是允许列入筹办费的。那么把1月份的工资计入到子公司费用，当然相应就没有缴纳个税。 
这个是实操与理论问题