老师好！请问建筑公司有一般计税项目和简易计税项目，本月简易计税项目要缴税金，但一般计税项目的有留抵，月末税金怎么做分录？平时有预缴的，每个月都是要缴税时这样做的，借 应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 借：应交税费-应交增值税 转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

影子 追问

2022-04-08 15:18

老师 我现在只要月末的那个分录，就是最后这一个是吗？那金额是怎么来的呢？外地预缴的我已结转

朴老师 解答

2022-04-08 15:21

同学你好
对的
是这个的
金额就是你账上的金额

影子 追问

2022-04-08 15:34

那我简易计税方式要交的税需要做一个分录吗？借：应交税费 应交增值税 -未交增值税 贷：应交税费-简易计税

朴老师 解答

2022-04-08 15:39

同学你好
这个可以不做
直接做缴税的分录

影子 追问

2022-04-08 15:52

我现在的应交税费-未交增值税 是借方余额 （刚好是我申报表上的期末留抵税额那个数）但是我本期还要交简易计税的税金，这个在哪反应呢？我有点蒙圈了

朴老师 解答

2022-04-08 16:01

同学你好
简易计税的填写在附表一简易计税的那里