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送心意

家权老师

职称： 税务师

2022-04-09 16:01

借：管理费用-社保1072.26
    贷：其他应付款-社保1072.26
借：应付职工薪酬-工资 522.9
贷：其他应付款-社保522.9
借：其他应付款-社保1595.16
贷：银行存款1595.16

任性的大山 追问

2022-04-09 16:36

这样记的话，贷方社保1072.26元没办法减掉
其他应付款余额变成借方了

家权老师 解答

2022-04-09 16:54

你仔细看看，其他应付款余额是0啊

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相关问题讨论
你好 借：营业外支出 贷：银行存款 计提的时候 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社保和公积金 贷：银行存款
2021-10-20 14:15:55
借管理费用等，贷应付职工薪酬。
2022-04-14 12:40:25
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2020-03-03 17:31:22
那就先补计提然后再做交社保的分录
2019-09-09 10:36:37
，需要计提的 你可以看一下这个过程 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2018-11-15 13:25:24
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