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税剑法盾

职称： 法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员

2022-04-10 14:44

您好，计提没实际发生的减值损失需要在所得税纳税申报表纳税调整表资产减值这一栏填报调增；相关资料留存备查。

缘来 追问

2022-04-10 14:46

已经发生的损失呢？

税剑法盾 解答

2022-04-10 14:48

您好，如果上年没有调整，今年直接进损益了，不需调整。

缘来 追问

2022-04-10 14:56

今年计提了一笔应收账款1900资产减值损失，要调整吗。调整怎么填

税剑法盾 解答

2022-04-10 14:58

您好，不需要。22年的预提的减值到23年汇算清缴时再处理。

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相关问题讨论
您好，计提没实际发生的减值损失需要在所得税纳税申报表纳税调整表资产减值这一栏填报调增；相关资料留存备查。
2022-04-10 14:44:14
这个的话，不需要。但是，企业所得税税前，是不能扣除的
2020-04-21 11:49:02
你好1.   一般的 正常损失不用备案的；    2. 除非你金额很大； 为了避免风险； 可以提前备案给税务局报备下 3.  到时备案税务局允许是可以税前扣除的  
2022-05-16 14:07:11
你好，各地规定不一样，这个要问你的专管员的。
2018-07-10 10:27:46
资产减值损失每年都要在税局备案吗？ 需要
2019-09-02 19:02:16
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