请问，我们公司有一笔去年的成本发票，今年才拿来，执行企业会计准则，分录如下：借：以前年度损益调整 ，贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整 。这样做对吗？

风筝 追问

2022-04-11 16:51

去年没有计提，今年才拿来

风筝 追问

2022-04-11 16:51

金额有300000元

耿老师 解答

2022-04-11 16:53

你好！汇算清缴前取得的可以这样处理

风筝 追问

2022-04-11 17:05

应交税费一应交企业所得税，这个科目不用吗？

耿老师 解答

2022-04-11 17:49

你好，调整后有利润吗？

风筝 追问

2022-04-11 19:59

有利润呢

耿老师 解答

2022-04-11 20:05

您好，补交部分通过以前年度损益调整科目

风筝 追问

2022-04-11 20:28

我知道调整，怎么又问回去了

耿老师 解答

2022-04-11 20:36

 1、补充计提企业所得税时：

  借：以前年度损益调整

  贷：应交税费——应交所得税

  2、实际缴纳企业所得税时：

  借：应交税费——应交所得税

  贷：银行存款。

  3、结转到未分配利润时：

  借：利润分配——未分配利润

  贷：以前年度损益调整

风筝 追问

2022-04-12 09:19

好的，谢谢老师

耿老师 解答

2022-04-12 10:29

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢