老师，我们是小规模纳税人本月有开发票，但不需要交税，怎么结转 ？ 借：应交税金-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入 还是 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：营业外收入 这两个哪个对

秋后午茶 追问

2022-04-12 12:17

老师如果是一般纳税人呢，这两个目录哪个对

辜老师 解答

2022-04-12 12:30

一般纳税人是第一种处理

秋后午茶 追问

2022-04-12 13:51

老师  我这个小规模 财务软件有三级科目  只选二级科目没反应  这样可以吗  收入时：   借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税金-未交增值税    结转时： 借：应交税金-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入

辜老师 解答

2022-04-12 14:04

借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税—销项税
借：应交税费—应交增值税—销项税，贷：营业外收入