请老师解释的稍微详细一点

冉老师 解答

2022-04-12 14:48

老师先看看图片的，学员

冉老师 解答

2022-04-12 14:49

稍等，老师看看的，这个

冉老师 解答

2022-04-12 14:49

这个有点复杂的，学员

冉老师 解答

2022-04-12 14:49

内容有点多，稍等的

冉老师 解答

2022-04-12 14:49

老师写完发你的，学员

冉老师 解答

2022-04-12 14:48

1、2019年12月1日应收账款借方余额=500

冉老师 解答

2022-04-12 14:49

2、2019年12月1日坏账准备贷方余额=25

冉老师 解答

2022-04-12 14:49

3、12月份发生业务账务处理如下

冉老师 解答

2022-04-12 14:49

（1）借应收账款1000*1.13*（1-10%）=1017
贷主营业务收入1000*0.9=900
应交税费应交增值税1000*0.13*0.9=117

冉老师 解答

2022-04-12 14:49

（2）借坏账准备40
贷应收账款40

冉老师 解答

2022-04-12 14:49

（3）借银行存款500
贷应收账款500

冉老师 解答

2022-04-12 14:49

（4）借应收账款10
贷坏账准备10

冉老师 解答

2022-04-12 14:50

借银行存款10
贷应收账款10

冉老师 解答

2022-04-12 14:50

（5）借应收账款100*1.13=113
贷主营业务收入100
应交税费应交增值税100*0.13=13

冉老师 解答

2022-04-12 14:50

4、2019年12月31日应收账款借方余额=500+1017-40-500+113=1090

冉老师 解答

2022-04-12 14:50

5、2019年12月31日坏账准备余额账面=25-40+10=-5

冉老师 解答

2022-04-12 14:49

6、2019年12月31日坏账准备实际余额=1090*5%=54.5

冉老师 解答

2022-04-12 14:50

7、所以本期计提金额=54.5-（-5）=59.5

冉老师 解答

2022-04-12 14:50

以上是分项的解答的

冉老师 解答

2022-04-12 14:50

合并的解答是如下的，学员

冉老师 解答

2022-04-12 14:50

1、2019年12月1日应收账款借方余额=500
2、2019年12月1日坏账准备贷方余额=25
3、12月份发生业务账务处理如下
（1）借应收账款1000*1.13*（1-10%）=1017
贷主营业务收入1000*0.9=900
应交税费应交增值税1000*0.13*0.9=117
（2）借坏账准备40
贷应收账款40
（3）借银行存款500
贷应收账款500
（4）借应收账款10
贷坏账准备10
借银行存款10
贷应收账款10
（5）借应收账款100*1.13=113
贷主营业务收入100
应交税费应交增值税100*0.13=13
4、2019年12月31日应收账款借方余额=500+1017-40-500+113=1090
5、2019年12月31日坏账准备余额账面=25-40+10=-5
6、2019年12月31日坏账准备实际余额=1090*5%=54.5
7、所以本期计提金额=54.5-（-5）=59.5
 

冉老师 解答

2022-04-12 14:50

以上是全部的解答过程的

冉老师 解答

2022-04-12 14:50

这个题目的解题思路都是这样的


 

冉老师 解答

2022-04-12 14:50

学员可以看看的，这个

冉老师 解答

2022-04-12 14:50

有什么不明白的，还可以问的

冉老师 解答

2022-04-12 14:50

祝你工作顺利，学员

嘘～ 追问

2022-04-12 23:11

老师，这里有点糊涂，为什么计提坏账准备还要相减

冉老师 解答

2022-04-13 10:18

内容有点多，稍等的

冉老师 解答

2022-04-13 10:35

你好，学员，稍等，老师看看的

冉老师 解答

2022-04-13 10:36

稍等，老师看看的，这个

冉老师 解答

2022-04-13 10:36

这个有点复杂的，学员

冉老师 解答

2022-04-13 10:36

内容有点多，稍等的

冉老师 解答

2022-04-13 10:36

老师写完发你的，学员

冉老师 解答

2022-04-13 10:36

这个是因为账面有个坏账准备余额

冉老师 解答

2022-04-13 10:36

然后你计算出来的应该的余额

冉老师 解答

2022-04-13 10:37

应收有的余额，减去已经存在的，这个差额就是补提的

冉老师 解答

2022-04-13 10:37

老师举个例子，就明白了

冉老师 解答

2022-04-13 10:37

比如说账面已经存在的坏账准备是100万，

冉老师 解答

2022-04-13 10:38

现在计算出来应该的坏账准备余额是150万

冉老师 解答

2022-04-13 10:37

这个差额就是应该补提的

冉老师 解答

2022-04-13 10:38

以上是全部的解答过程的

冉老师 解答

2022-04-13 10:38

这个题目的解题思路都是这样的

冉老师 解答

2022-04-13 10:38

学员可以看看的，这个

冉老师 解答

2022-04-13 10:38

有什么不明白的，还可以问的

冉老师 解答

2022-04-13 10:38

祝你工作顺利，学员