公司按季度申报纳税，于2016年10月开始，但是在2017年1月申报2016年第四季度的时候，国税系统里只有10月、11月、12月的财务报表以及小规模纳税人增值税纳税申报表，申报成功，当时没想到还有企业所得税，昨天当地一老会计说公司应该是核定征收，企业所得税报表不会出现在网上申报系统里，他叫去找国税专管员要表来填，想问的是，2016年第四季度的企业所得税没报送，现在去找专管员对于2016年的企业所得税会作何处理？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-04-13 09:57

老师，再问一下，我们公司不是个体工商户，是私营企业，今年地税给我们核定了一个新税种，个人所得税（个体户生产经营所得），叫我按季度报，我昨天零申报后，感觉不合理，这不是我们需要的，可以请税局撤销核定吗？需要什么手续？我跟专管员怎么说？

锐追问

2017-04-13 10:00

是有限责任公司

锐追问

2017-04-13 10:19

老师，也就是说，我只需要去国税报企业所得税就行了，地税报个人所得税（工资薪金所得）就行了，个人所得税（个体户生产经营所得）就不需要了，我查了地税系统里税种核定信息今年有新增，不报不行，我可以叫专管员撤销核定个人所得税（个体户生产经营所得）吗？

宋生老师解答

2017-04-13 09:52

您好！会有滞纳金和罚款。

宋生老师解答

2017-04-13 09:59

您好！你们企业类型到底是什么了？是有限责任公司吗？

宋生老师解答

2017-04-13 10:04

您好！有限责任公司应该是企业所得税，不是个人生产经营所得。

宋生老师解答

2017-04-13 10:20

您好！可以的。你给专管员说，我们国税核定了企业所得税，所以这个就没有了。要撤销。

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