水上乐园公司怎样核算成本？哪些记入主营业务成本？又怎样结转成本呢？具体的账务处理是怎样的？

蜻蜓 追问

2017-04-13 10:41

@宋老师：筹建期的不能记主营业务成本，应该都是记管理费用-开办费里吧，正常营业后工资，水电费才是是直接记入主营业务成本-人工/水电费？那主营业务成本是否结转劳务成本呢？直接结转就行了吧，不需要什么附件吗？

蜻蜓 追问

2017-04-13 10:57

请问只有人工，设备折旧，水电费记入主营业务成本，那还有其他是记入主营业务成本的吗？

蜻蜓 追问

2017-04-13 10:58

@宋老师：正常营业后就需要了吧？

蜻蜓 追问

2017-04-13 11:19

@宋老师：劳务公司派遣的员工工资记什么科目？还需要计提吗？

蜻蜓 追问

2017-04-14 09:15

@宋老师：需要计提吗？

宋生老师 解答

2017-04-13 10:16

您好！一般人工，设备折旧，水电费计入成本。 
借主营业务成本-人工费/折旧/水电费 贷应付职工薪酬 累计折旧，应付账款。

宋生老师 解答

2017-04-13 10:25

您好！因为你这个不是生产企业，可以不用经过费用。直接计入成本 
而且上面这个分录，人工是计入应付职工薪酬的啊。

宋生老师 解答

2017-04-13 10:57

您好！筹建期你可以不计入成本。 
不用结转劳务成本。用工资表。

宋生老师 解答

2017-04-13 11:00

您好！是的。

宋生老师 解答

2017-04-13 11:26

您好！借劳务成本 贷应付职工薪酬。

宋生老师 解答

2017-04-14 09:22

您好！要计提的。

蜻蜓 追问

2017-04-14 11:44

@宋老师：商店的原材料货款记什么科目？

宋生老师 解答

2017-04-14 11:47

您好！贷记应付账款等。

蜻蜓 追问

2017-04-14 12:12

@宋老师：那应付账款科目怎么处理？

蜻蜓 追问

2017-04-14 12:17

@宋老师：怎么会贷记应付账款？那借记什么？

宋生老师 解答

2017-04-14 13:40

你好！你不是买材料吗？借原材料 贷应付账款。