请问 小企业会计准则下 汇算清缴的所得税 是直接计入所得税费用吗？这样利润总额=资产负债表里的未分配利润的期末-起初 净利润就会差了一个汇算清缴的所得税

雪白的背包 追问

2022-04-13 14:56

速达软件是  资产负债表里面的未分配利润=年初未分配利润+本年利润    怎么办

邹老师 解答

2022-04-13 15:00

你好， 小企业会计准则下 汇算清缴的所得税，分录是
借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
报表的勾稽关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计—补交的所得税
（是针对这个回复有什么疑问吗）