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朴老师

职称： 会计师

2022-04-13 16:22

同学你好
补交当年的增值税


  借：应交税费——应交增值税


         贷：银行存款等


  补交以前年度的增值税


  1、计提


  借：以前年度损益调整


         贷：应交税费——增值税检查调整


  2、查补转出


  借：应交税费——增值税检查调整


         贷：应交税费——未交增值税


  3、补交增值税


  借：应交税费——未交增值税


         贷：银行存款


  4、结转损益调整


  借：利润分配——未分配利润


         贷：以前年度损益调整

01 追问

2022-04-13 16:28

海关稽查补增值税哦，这不涉及成本吗

朴老师 解答

2022-04-13 16:41

海关的计入成本就可以

01 追问

2022-04-14 10:27

老师可以写分录么，补缴的进口增值税不可以抵扣吗

朴老师 解答

2022-04-14 10:31

同学你好
可以抵扣的

借应交税费进项
贷银行存款

01 追问

2022-04-14 10:36

老师，海关进口补交的增值税涉及成本吗？

朴老师 解答

2022-04-14 10:40

同学你好

可以抵扣的不是成本

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同学你好 补交当年的增值税 　　借：应交税费——应交增值税 　　       贷：银行存款等 　　补交以前年度的增值税 　　1、计提 　　借：以前年度损益调整 　　       贷：应交税费——增值税检查调整 　　2、查补转出 　　借：应交税费——增值税检查调整 　       　贷：应交税费——未交增值税 　　3、补交增值税 　　借：应交税费——未交增值税 　　       贷：银行存款 　　4、结转损益调整 　　借：利润分配——未分配利润 　　       贷：以前年度损益调整
2022-04-13 16:22:37
借库存商品等贷应交税费 借应交税费贷银行存款。
2022-04-13 15:46:08
你好； 这个 补缴纳增值税是什么时候业务的；这样好判断。 跨年了吗  
2022-04-13 17:04:24
您好，这个的话你可以做借方的应交税费的这个的
2023-10-22 13:40:17
只要拿到海关增值税专用缴款书并在规定抵扣时间内是可以抵扣的。
2019-12-10 15:27:11
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