老师，1月的电费2月支付，2月收到发票。我入账是这么入的： 1月做分录：借：税金及附加 贷：应交税费—应交水利建设基金 借：应交税费—应交水利建设基金 管理费用—水电费 贷：其他应收款（暂估） 然后2月收到发票后 冲销：借：应交税费—应交水利建设基金（负数） 管理费用—水电费（负数） 贷：其他应收款（暂估）负数 再做一笔：借：应交税费—应交水利建设基金 管理费用—水电费 贷：银行存款 这样做，对吗

如歌 追问

2022-04-13 16:51

我用其他应收款—暂估电费，期末资产负债表上是负数有没有什么影响

微微老师 解答

2022-04-13 16:57

你好，这个没有问题的呢

如歌 追问

2022-04-13 16:58

好的，谢谢老师

微微老师 解答

2022-04-13 16:59

不客气，祝您工作顺利，身体健康