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李霞老师

职称： 中级会计师

2022-04-13 17:00

你好，那就说明你个暂估成本的发票，你不可以税前扣除了，你要怎么样呢？你要调节你的成本，在纳税调整表里调减少你的成本。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-13 17:37

我之前把进项税额加计递减的10%计入了营业外收入   这属于政府优惠减免   我可以在纳税调整申报表里把营业外收入调减吗

李霞老师 解答

2022-04-13 17:40

一个是政府优惠的话就不需要调整。

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相关问题讨论
所得税汇算清缴时已交所得税，只能是抵缴应缴纳的企业所得税（“本年累计实际已预缴所得税额”〈中华人民共和国企业所得税年度申报表主表（A类）〉第32栏），而不能作为企业所得税税前的扣除项。
2017-12-29 21:53:42
个人所得税可以在企业所得税汇算清缴前扣除吗？ 不能
2019-05-07 11:00:45
职工福利费、工会经费、职工教育经费在企业所得税税前扣除的标准分别是多少 （1）企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。 （2）企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除。 （3）除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。 55业务招待费在企业所得税税前如何扣除 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 56.广告费和业务宣传费在企业所得税税前如何扣除 企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。
2017-09-06 10:35:13
如果汇算前发了就可以税前扣除的
2019-06-20 15:39:42
你好，是同类同期贷款利率
2017-01-10 09:38:05
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