计提出口退税，借其他应收款-出口退税 贷应交税费-增值税-外贸进项税，收到钱时，借银行 贷其他应收款-出口退税可以这样写分录吗？老师我本月认证了出口退税发票后如何写分录呢？

Lili 追问

2022-04-14 14:20

哦，老师那我上边的分录假如计提了，计提的对吗？收到后，那其他应收款-出口退税科目就不平呢？那进项税始终有余额呢？

林木老师 解答

2022-04-14 14:24

一般是不用计提的哈，这个本来就是不会平的，你购买商品的税是计入到应交税费科目，你收到的退税是计入其他应收款-出口退税

Lili 追问

2022-04-14 14:28

老师您好我购买商品的税三级科目设置成外贸出口进项税可以吗？我们有内销和外销，您 说需要设置吗？还是都放在进项税里。老师如果设置平了可以吗？

林木老师 解答

2022-04-14 14:28

  这个可以根据你公司的实际情况设置科目，都是可以的哈。

Lili 追问

2022-04-14 14:32

老师那假如年末我想把进项截平，我上边的分录可以吗？

林木老师 解答

2022-04-14 14:34

 其实我是不建议你结平的哈，但是我只能说你结平也可以，账目上的处理也不是一尘不变的。

Lili 追问

2022-04-14 14:37

谢谢老师，计提出口退税，借其他应收款-出口退税 贷应交税费-增值税-外贸进项税，收到钱时，借银行 贷其他应收款-出口退税，这个分录正确吗？

林木老师 解答

2022-04-14 14:39

  你先按照这样计提吧，我也只能这样说了。因为我一直在说不要计提